Como gerente, cada decisión que usted toma tiene implicaciones financieras para su organización.
Las finanzas son un lenguaje común de los negocios. Al desarrollar habilidades básicas de finanzas, usted puede entender cómo sus acciones impactan en las finanzas de su organización, pero también abogar por usted y su equipo cuando pesan en las decisiones financieras de toda la empresa.
Aquí hay seis habilidades esenciales de finanzas que los gerentes necesitan para avanzar en sus carreras y ser más eficaces en su papel.
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Finanzas para directivos: 6 habilidades básicas
Adopte la mentalidad de las finanzas
Antes de entrar en detalles, es importante tener una comprensión de lo que diferencia a las finanzas de la contabilidad.
«Instantáneas en el tiempo de hoy», dice el profesor de la Harvard Business School Mihir Desai en el curso online Leading with Finance. «De hecho, las finanzas creen que todo el valor proviene del futuro. Las finanzas toman todos los flujos de caja futuros para tratar de averiguar cuáles son los valores de hoy. Las finanzas son intrínsecamente progresistas y no les gusta mirar hacia atrás»
Adoptar esta mentalidad puede ayudarle, como directivo, a conceptualizar el conjunto de habilidades de su equipo y la oferta de productos de su empresa como activos con potencial. Aunque tanto las finanzas como la contabilidad son importantes para dirigir un negocio, la mentalidad financiera con visión de futuro puede servirle para dirigir a su equipo.
Familiarícese con los términos financieros más comunes
Incluso como gerente no financiero, ser capaz de contribuir a las discusiones financieras y leer los estados financieros de su organización son habilidades importantes. Pero, para ello, primero debe familiarizarse con algunos términos financieros comunes. Aquí hay algunos para empezar:
- Activos: Los activos son elementos que posee su organización y que le reportarán beneficios en el futuro. Los que puede esperar que se conviertan en beneficios dentro del año se denominan activos corrientes, y los que son tangibles y generarán ingresos a más largo plazo se denominan activos fijos.
- Pasivos: Los pasivos son gastos que su organización debe a otras partes. Los pasivos corrientes deben ser pagados dentro del año, mientras que los pasivos a largo plazo no lo son.
- Ingresos: Los ingresos son la cantidad de dinero que una organización gana por la venta de bienes o servicios.
- Gastos: Los gastos son las cantidades que gasta una organización para producir y suministrar bienes y servicios.
- Patrimonio de los propietarios: Según el Instituto de Finanzas Corporativas, el capital de los propietarios se refiere a la parte de los activos que una organización puede reclamar como propios. Cuando se utiliza específicamente el término «capital de los propietarios» en lugar de «patrimonio neto», esta cifra también tiene en cuenta las inversiones personales de los individuos en la empresa.
- US GAAP: Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados de Estados Unidos son el conjunto de principios financieros que siguen la mayoría de las empresas de Estados Unidos.
- NIIF: Las Normas Internacionales de Información Financiera son el conjunto de directrices financieras que siguen la mayoría de los países fuera de Estados Unidos. Asegúrese de comprobar qué conjunto de directrices utiliza su organización. Las diferencias aparecerán en ciertos aspectos de los estados financieros, incluyendo el formato del balance.
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Entender los activos, pasivos, ingresos y gastos de su empresa puede darle una visión clara de cómo los objetivos de su equipo impactan en los números específicos de cada estado financiero y afectan la salud financiera general de su empresa.
Además, hay dos tipos de estados financieros con los que debe familiarizarse para obtener una comprensión básica de las finanzas de su empresa: el balance y la cuenta de resultados.
Leer un balance
El balance es un documento que muestra los activos, pasivos y el patrimonio de los propietarios de su organización.
En su forma más simple, se basa en la ecuación contable: Activo = Pasivo + Patrimonio de los propietarios
La clave para entender un balance está en el propio nombre; siempre debe cuadrar. Si observa que un balance no está equilibrado -lo que significa que los activos de la organización no son iguales a la suma de sus pasivos y el patrimonio de los propietarios- es probable que haya un error en los datos.
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Lee una cuenta de resultados
La cuenta de resultados -a veces llamada cuenta de pérdidas y ganancias, o P&L- es un documento que resume los ingresos y gastos de su negocio durante un periodo de tiempo determinado.
La cantidad que su empresa ha gastado para entregar bienes y servicios, y la cantidad que ha ganado por la venta de esos bienes y servicios, se registran en este documento, que se puede utilizar para ver si su organización fue rentable durante un período de tiempo específico.
Ser capaz de reconocer qué tan rentable es su organización en el tiempo puede permitirle contribuir a las conversaciones entre departamentos y ayudar en la toma de decisiones para su equipo.
Gestione un presupuesto
«La elaboración de un presupuesto es un deporte de equipo», dice John Wong, Director Asociado Senior de Planificación y Análisis Financiero de HBS Online en una entrada anterior del blog. «Al igual que los jugadores de un equipo de fútbol, cada miembro del equipo en una organización desempeña un papel específico».
La habilidad presupuestaria más importante que debe tener como gerente es entender cómo el presupuesto de su empresa se traduce en objetivos, y comunicar eficazmente el papel de su equipo en el logro de esos objetivos a sus informes directos.
Un buen punto de partida es mirar el presupuesto de su organización y notar cómo los números se dirigen a los objetivos de la empresa. Por ejemplo, si la iniciativa más reciente de su empresa es llevar su producto a una nueva vertical, el presupuesto reflejará ese gasto asignado. Si hay un nuevo enfoque en los medios de comunicación social como un conductor de clientes potenciales calificados, la hoja de presupuesto reflejará el gasto adicional que se utilizará para las publicaciones sociales pagadas.
Una vez que la justificación de las asignaciones presupuestarias es clara y usted entiende cómo se rastrean a los objetivos de la empresa, puede desglosar la parte de su departamento o equipo del presupuesto de la misma manera. Cuando esto se ha comunicado eficazmente, su equipo puede encontrar una nueva motivación al saber cuáles de sus responsabilidades diarias deben tener prioridad teniendo en cuenta los objetivos del equipo.
Analizar la desviación
Una vez que esté familiarizado con la lectura de los estados financieros y el presupuesto de su organización, puede notar que los números reales no siempre se alinean con los presupuestados. A veces su balance no cuadra, y la cuenta de resultados puede reflejar resultados que no son coherentes con la tendencia de rentabilidad de la empresa. Inconsistencias como éstas pueden describirse como varianza.
Una cosa es ser capaz de reconocer la varianza en un estado financiero, pero la habilidad clave aquí es aprender a analizar la causa de esa varianza. La razón puede ser sencilla. Por ejemplo, el balance no está equilibrado debido a un error de cálculo. O podría ser mucho más complejo; tal vez su gasto presupuestado no está alineado con su gasto real debido a una serie de errores de comunicación sobre cuánto costaría completar un esfuerzo específico.
Llegar a la raíz de los problemas de desviación puede permitirle resolver problemas dentro de su equipo y organización que tendrían consecuencias de largo alcance, y a menudo costosas, si se dejaran inadvertidas.
Dando pasos para ampliar sus habilidades
Ahora que ha investigado sobre las habilidades financieras básicas para los gerentes, es el momento de dar el salto para construir esas habilidades. Leer artículos, hablar con un colega con experiencia o hacer un curso online son opciones que pueden ayudarte a convertirte en un gestor completo que entienda el panorama general, defienda a tu equipo y a ti mismo, y lidere con la mentalidad progresista de las finanzas.
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