Construir activos para la jubilación puede parecer un reto suficiente, pero designar a los beneficiarios para heredar esos activos puede suponer una serie de consideraciones totalmente nuevas. Aunque puede parecer sencillo utilizar el primer nombre que se le ocurra -un cónyuge, un hijo o un hermano- en el formulario de designación de beneficiarios, primero debe conocer las consecuencias.
Aquí tiene una guía de lo que implica.
Nombrar a los beneficiarios principales y contingentes
La mayoría de los planes de jubilación, las rentas vitalicias y las pólizas de seguro de vida le permiten decidir qué debe ser de sus activos en caso de que fallezca. Para ello, le piden que designe a los beneficiarios.
El beneficiario principal (o los beneficiarios) heredan primero. Si fallecen antes o con usted, sus bienes pasarán a los beneficiarios secundarios que haya designado. Estos beneficiarios secundarios suelen denominarse beneficiarios contingentes en los formularios de cuentas.
Para designar a los beneficiarios, necesitará el nombre legal completo de la persona. También tendrá que determinar qué porcentaje de sus activos se destinará a cada beneficiario si tiene más de uno en la lista.
Los beneficiarios pueden incluir cónyuges, hijos y otros familiares. También pueden ser amigos, fideicomisos, organizaciones benéficas e instituciones. Dado que su mascota no puede firmar documentos legales ni poseer propiedades legalmente, normalmente no puede nombrarla como beneficiaria. Sin embargo, puede establecer un fideicomiso para la mascota, siendo el fideicomiso el beneficiario.
Anulación de su testamento
Tenga en cuenta que las designaciones de beneficiarios generalmente se activan inmediatamente después de la muerte y anulan cualquier información relativa a los activos heredados proporcionada en su testamento. Esto significa que estos activos no tendrán que pasar por el proceso de sucesión. La sucesión es un procedimiento legal que puede llevar mucho tiempo y ser muy costoso.
Esta naturaleza inmediata también significa que debe asegurarse de que sus designaciones de beneficiarios actuales reflejen sus deseos más recientes porque su testamento no puede anularlos. Es una buena idea revisar sus beneficiarios designados cada año, para todas sus cuentas. También es importante actualizar la información sobre los beneficiarios después de cualquier cambio importante en su vida, como el matrimonio, el divorcio o el nacimiento de un hijo.
Impuestos sobre las cuentas de jubilación heredadas
Los cónyuges pueden, por lo general, heredar activos entre sí sin generar impuestos sobre el patrimonio. Además, en el caso de las cuentas de jubilación, evitan verse obligados a tomar pagos obligatorios sujetos a impuestos. Sin embargo, si el cónyuge heredero cumplió 72 años después del 1 de enero de 2020, se aplican las reglas normales de distribución mínima requerida de las cuentas de jubilación.
Antes de esta fecha, la edad era de 70,5 años y se revisó como resultado de la aprobación de la Ley de Mejora de la Jubilación de Todas las Comunidades (SECURE) aprobada en diciembre de 2019.
Lo mejor es que consulte con su asesor fiscal para conocer los detalles, ya que las normas de distribución obligatoria son complejas.
Los herederos que no sean los cónyuges, sin embargo, pueden enfrentarse a algunas consecuencias fiscales. Cargar demasiados bienes a algunos herederos puede hacer que los patrimonios de esos herederos estén sujetos al pago del impuesto federal sobre el patrimonio a su muerte. A partir de 2020, estos impuestos pueden aplicarse a las herencias que superen los 11,58 millones de dólares para una persona. Además, algunos estados evalúan el impuesto estatal sobre una herencia que supere un valor específico. Mantener a sus herederos potenciales informados de sus intenciones les permite planificar en consecuencia.
Requisitos para cobrar el fondo de jubilación
Con la aprobación de la Ley SECURES, las normas que rigen las distribuciones requeridas de una cuenta de jubilación heredada se han vuelto muy turbias. En general, las opciones disponibles dependerán de si usted es un cónyuge superviviente o un beneficiario no cónyuge.
Si usted es un cónyuge superviviente puede transferir los activos a una cuenta de jubilación heredada o a su propia cuenta de jubilación. La opción que elija dependerá de si necesita empezar a retirar el dinero inmediatamente y de si es mayor o menor de 59,5 años. Si es menor de 59,5 años y necesita el dinero ahora, la IRA heredada puede ser la mejor, ya que evitará tener que pagar una tasa de retirada anticipada del 10% sobre la distribución.
Si tiene más de 59,5 años, colocar el dinero en su propia IRA podría ser lo mejor. Otro factor que entra en juego es la edad de su cónyuge en el momento de su fallecimiento. Su edad y el hecho de que su cónyuge fuera mayor o menor de 72 años podrían afectar a la opción más adecuada.
Las normas que rigen a los beneficiarios que no son cónyuges se simplificaron bastante como resultado de la aprobación de la Ley SECURES. Básicamente, debe transferir los activos a una cuenta IRA heredada y retirar todos los activos en un plazo de 10 años desde el fallecimiento del titular original de la cuenta. Existen ciertas excepciones del IRS a esta norma, en función de que haya varios beneficiarios que no sean el cónyuge. Se pueden hacer otras excepciones si la persona es menor de edad, está discapacitada o tiene una enfermedad crónica.
Creación de un fideicomiso para menores u otros herederos
Los hijos menores de edad, un grupo que puede incluir a cualquier persona de hasta 21 años en algunos estados, no pueden heredar directamente los activos de una anualidad, un plan de jubilación o una póliza de seguro de vida. Entre los ejemplos de dos tipos de fideicomisos creados para menores u otras personas se encuentran el fideicomiso testamentario y el fideicomiso en vida revocable. Consulte con un abogado, si es necesario, para crear fideicomisos para hijos menores. El fideicomiso que cree puede ser nombrado en su lista de beneficiarios.
También puede crear fideicomisos para beneficiarios con discapacidades mentales si son incapaces de manejar sus propios asuntos. Este tipo de fideicomiso suele denominarse fideicomiso para necesidades especiales.
En resumen, hay que tener en cuenta muchas consideraciones importantes a la hora de elegir a los beneficiarios de una cuenta de jubilación, una renta vitalicia o una póliza de seguro de vida. Asegúrese de dedicar tiempo a revisar sus selecciones cuidadosamente para asegurarse de que sus deseos están actualizados y para ayudar a sus seres queridos a evitar futuros dolores de cabeza.