Varallisuuden kartuttaminen eläkkeelle siirtymistä varten voi tuntua riittävän haasteelliselta, mutta edunsaajien nimeäminen näiden varojen perijöiksi voi tuoda mukaan aivan uusia näkökohtia. Vaikka voi tuntua yksinkertaiselta käyttää edunsaajan nimeämislomakkeessa ensimmäistä mieleen tulevaa nimeä – puolisoa, lasta tai sisarusta – sinun pitäisi ensin tuntea seuraukset.
Tässä oppaassa kerrotaan, mistä on kyse.
Ensisijaisten ja ehdollisten edunsaajien nimeäminen
Useimmissa eläkejärjestelyissä, elinkorkosopimuksissa ja henkivakuutussopimuksissa voit päättää, mitä varoillesi tapahtuu, jos kuolet. Ne tekevät tämän pyytämällä sinua nimeämään edunsaajat.
Ensisijainen edunsaaja (tai ensisijaiset edunsaajat) perii ensin. Jos he kuolevat ennen sinua tai kanssasi, varasi menevät sen sijaan nimeämillesi toissijaisille edunsaajille. Näihin toissijaisiin edunsaajiin viitataan usein tililomakkeissa ehdollisina edunsaajina.
Nimittääksesi edunsaajat tarvitset henkilön täydellisen laillisen nimen. Sinun on myös määritettävä, mikä prosenttiosuus varoistasi menee kullekin edunsaajalle, jos sinulla on lueteltu useampi kuin yksi edunsaaja.
Edunsaajia voivat olla puolisot, lapset ja muut sukulaiset. Vaihtoehtoisesti heihin voi kuulua ystäviä, säätiöitä, hyväntekeväisyysjärjestöjä ja laitoksia. Koska lemmikkisi ei voi allekirjoittaa oikeudellisia asiakirjoja tai omistaa laillisesti omaisuutta, et yleensä voi nimetä sitä edunsaajaksi. Voit kuitenkin perustaa lemmikkieläimelle trustin, jossa trusti on edunsaaja.
Testamentin ohittaminen
Ole tietoinen siitä, että edunsaajamerkinnät tulevat yleensä voimaan välittömästi kuoleman jälkeen ja kumoavat kaikki testamentissa annetut perittyä omaisuutta koskevat tiedot. Tämä tarkoittaa, että näiden varojen ei tarvitse käydä läpi testamenttimenettelyä. Probate on oikeudellinen menettely, joka voi olla aikaa vievä ja mahdollisesti hyvin kallis.
Tämä välitön luonne tarkoittaa myös sitä, että sinun on varmistettava, että nykyiset edunsaajamäärityksesi vastaavat viimeisimpiä toiveitasi, koska testamenttisi ei voi kumota niitä. Edunsaajamerkintöjäsi on hyvä tarkistaa vuosittain kaikkien tiliesi osalta. On myös tärkeää päivittää edunsaajatiedot kaikkien merkittävien elämänmuutosten, kuten avioliiton, avioeron tai lapsen syntymän, jälkeen.
Perittyjen eläketilien verot
Puolisot voivat yleensä periä toisiltaan omaisuutta ilman perintöveroja. Myös eläketilien osalta he välttyvät pakollisilta veronalaisilta maksusuorituksilta. Jos perivä puoliso on kuitenkin saavuttanut 72 vuoden iän 1. tammikuuta 2020 jälkeen, sovelletaan tavanomaisia eläketilin pakollista vähimmäisosingonjakoa koskevia sääntöjä.
Ennen tätä päivämäärää ikä oli 70,5 vuotta, ja sitä tarkistettiin joulukuussa 2019 hyväksytyn Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act -lain hyväksymisen seurauksena.
Tietoja kannattaa kysyä veroneuvojalta, sillä pakollista jakamista koskevat säännöt ovat monimutkaisia.
Muut perilliset kuin puolisot voivat kuitenkin joutua kohtaamaan veroseuraamuksia. Liian suuren omaisuuden siirtäminen joillekin perillisille voi johtaa siihen, että näiden perillisten kuolinpesä on velvollinen maksamaan liittovaltion perintöveroa heidän kuollessaan. Vuodesta 2020 alkaen nämä verot voidaan määrätä kuolinpesistä, jotka ylittävät 11,58 miljoonaa dollaria yksityishenkilön osalta. Joissakin osavaltioissa perintöveroa peritään myös tietyn arvon ylittävästä perinnöstä. Kun pidät mahdolliset perillisesi ajan tasalla aikomuksistasi, he voivat suunnitella sen mukaisesti.
Eläkerahaston kotiuttamista koskevat vaatimukset
SECURES Act -lain säätämisen myötä säännöt, jotka koskevat perityltä eläketililtä vaadittavia jakoja, ovat muuttuneet hyvin hämäriksi. Yleensä käytettävissä olevat vaihtoehdot riippuvat siitä, oletko eloonjäänyt puoliso vai muu kuin puolison edunsaaja.
Jos olet eloonjäänyt puoliso, voit joko siirtää varat perittyyn IRA:han tai omaan IRA:si. Se, kumman vaihtoehdon valitset, riippuu siitä, onko sinun aloitettava rahan nostaminen välittömästi ja oletko vanhempi vai nuorempi kuin 59,5-vuotias. Jos olet nuorempi kuin 59,5-vuotias ja tarvitset rahat nyt, peritty IRA voi olla paras vaihtoehto, koska vältyt maksamasta 10 prosentin varhaisnostomaksua varojen jakamisesta.
Jos olet yli 59,5-vuotias, rahojen sijoittaminen omaan IRA:si voi olla paras vaihtoehto. Toinen asiaan vaikuttava tekijä on puolisosi ikä hänen kuollessaan. Sinun ikäsi ja se, oliko puolisosi vanhempi vai nuorempi kuin 72 vuotta, saattavat vaikuttaa siihen, mikä vaihtoehto on paras.
Säännöt, jotka koskevat muita kuin puolisosi edunsaajia, tehtiin melko yksinkertaisiksi SECURES-lain hyväksymisen seurauksena. Pääasiassa sinun on siirrettävä varat perittyyn IRA:han ja nostettava kaikki varat 10 vuoden kuluessa alkuperäisen tilinomistajan kuolemasta. Tähän sääntöön on tiettyjä IRS:n myöntämiä poikkeuksia, jotka riippuvat siitä, onko edunsaajia useita. Muita poikkeuksia voidaan tehdä, jos henkilö on alaikäinen, vammainen tai kroonisesti sairas.
Trustin luominen alaikäisille tai muille perillisille
Alaikäiset lapset, johon joissakin osavaltioissa voi kuulua kuka tahansa enintään 21-vuotias, eivät voi periä suoraan varoja annuiteetista, eläkejärjestelystä tai henkivakuutuksesta. Esimerkkejä kahdentyyppisistä alaikäisiä tai muita varten perustetuista trusteista ovat testamenttisäätiö ja peruutettavissa oleva elävä trusti. Ota tarvittaessa yhteyttä asianajajaan, jos haluat perustaa trustin alaikäisille lapsille. Perustamasi trusti voidaan sitten nimetä edunsaajaluettelossasi.
Voit myös perustaa trustin kehitysvammaisille edunsaajille, jos he eivät kykene hoitamaan omia asioitaan. Tämäntyyppistä trustia kutsutaan usein erityistarpeiden trustiksi.
Yhteenvetona voidaan todeta, että on monia tärkeitä näkökohtia, jotka on otettava huomioon valittaessa edunsaajia eläketilille, elinkorolle tai henkivakuutukselle. Varmista, että käytät aikaa valintojesi huolelliseen tarkasteluun varmistaaksesi, että toiveesi ovat ajan tasalla ja auttaaksesi läheisiäsi välttämään tulevaa päänvaivaa.