En tant que gestionnaire, chaque décision que vous prenez a des implications financières pour votre organisation.
La finance est un langage commun des affaires. En développant des compétences de base en finance, vous pouvez comprendre comment vos actions ont un impact sur les finances de votre organisation, mais aussi défendre vos intérêts et ceux de votre équipe lorsque vous pesez sur les décisions financières à l’échelle de l’entreprise.
Voici six compétences essentielles en finance dont les managers ont besoin pour faire avancer leur carrière et devenir plus efficaces dans leur rôle.
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Finance pour les gestionnaires : 6 compétences de base
Adopter l’état d’esprit de la finance
Avant de plonger dans les détails, il est important de comprendre ce qui distingue la finance de la comptabilité.
» instantanés dans le temps d’aujourd’hui « , explique Mihir Desai, professeur à la Harvard Business School, dans le cours en ligne Leading with Finance. « En fait, la finance croit que toute la valeur provient de l’avenir. La finance prend tous les flux de trésorerie futurs pour essayer de déterminer les valeurs d’aujourd’hui. La finance est intrinsèquement tournée vers l’avenir et n’aime pas regarder en arrière. »
Adopter cet état d’esprit peut vous aider, en tant que manager, à conceptualiser l’ensemble des compétences de votre équipe et l’offre de produits de votre entreprise comme des actifs avec du potentiel. Bien que la finance et la comptabilité soient toutes deux importantes pour la gestion d’une entreprise, l’état d’esprit avant-gardiste de la finance peut vous être utile lorsque vous dirigez votre équipe.
Familiarisez-vous avec les termes financiers courants
Même en tant que gestionnaire non financier, être capable de contribuer aux discussions financières et de lire les états financiers de votre organisation sont des compétences importantes. Mais, pour ce faire, vous devez d’abord vous familiariser avec certains termes financiers courants. En voici quelques-uns pour vous aider à démarrer :
- Actifs : Les actifs sont des éléments appartenant à votre organisation qui produiront des bénéfices futurs. Ceux dont vous pouvez vous attendre à ce qu’ils deviennent bénéfiques dans l’année sont appelés actifs courants, et ceux qui sont tangibles et qui généreront des revenus à plus long terme sont appelés actifs fixes.
- Passifs : Les passifs sont des dépenses que votre organisation doit à d’autres parties. Le passif à court terme doit être remboursé dans l’année, alors que le passif à long terme ne l’est pas.
- Revenu : Le revenu est la somme d’argent qu’une organisation gagne en vendant des biens ou des services.
- Dépenses : Les dépenses sont les montants dépensés par une organisation pour produire et fournir des biens et des services.
- Capitaux propres : Selon le Corporate Finance Institute, les capitaux propres des propriétaires font référence à la partie des actifs qu’une organisation peut revendiquer comme étant la sienne. Lorsqu’on utilise spécifiquement le terme « capitaux propres des propriétaires » plutôt que « valeur nette », ce chiffre tient également compte des investissements personnels des individus dans l’entreprise.
- US GAAP : Les principes comptables généralement reconnus aux États-Unis sont l’ensemble des principes financiers suivis par la plupart des entreprises aux États-Unis.
- IFRS : Les normes internationales d’information financière sont l’ensemble des directives financières suivies par la plupart des pays en dehors des États-Unis. Assurez-vous de vérifier quel ensemble de directives votre organisation utilise. Les différences apparaîtront dans certains aspects des états financiers, notamment le format du bilan.
Relié : GAAP vs. IRFS : quelles sont les principales différences &Lequel devriez-vous utiliser ?
Comprendre l’actif, le passif, les revenus et les dépenses de votre entreprise peut vous donner une vision claire de la façon dont les objectifs de votre équipe ont un impact sur les chiffres spécifiques de chaque état financier et affectent la santé financière globale de votre entreprise.
En outre, il existe deux types d’états financiers avec lesquels vous devez vous familiariser pour acquérir une compréhension de base des finances de votre entreprise : le bilan et l’état des résultats.
Lire un bilan
Le bilan est un document qui montre l’actif, le passif et les capitaux propres de votre organisation.
Dans sa forme la plus simple, il est basé sur l’équation comptable : Actif = Passif + Capitaux propres
La clé de la compréhension d’un bilan est dans son nom même ; il doit toujours être équilibré. Si vous remarquez qu’un bilan n’est pas équilibré – c’est-à-dire que l’actif de l’organisation n’est pas égal à la somme de son passif et des capitaux propres – il y a probablement une erreur dans les données.
Relié : Comment préparer un bilan : 5 étapes pour les débutants
Lire un compte de résultat
Le compte de résultat – parfois appelé compte de profits et pertes, ou P&L – est un document qui décrit les revenus et les dépenses de votre entreprise sur une période donnée.
Le montant que votre entreprise a dépensé pour fournir des biens et des services, et le montant qu’elle a gagné en vendant ces biens et services, sont enregistrés dans ce document, qui peut être utilisé pour voir si votre organisation a été rentable pendant une période de temps spécifique.
Pouvoir reconnaître la rentabilité de votre organisation au fil du temps peut vous permettre de contribuer aux conversations interservices et vous aider à prendre des décisions pour votre équipe.
Gérer un budget
« L’établissement d’un budget est un sport d’équipe », déclare John Wong, directeur associé principal de la planification et de l’analyse financières de HBS Online dans un précédent article de blog. « Tout comme les joueurs d’une équipe de football, chaque membre de l’équipe d’une organisation joue un rôle spécifique. »
La compétence la plus importante en matière de budgétisation que vous devez avoir en tant que manager est de comprendre comment le budget de votre entreprise se traduit par des objectifs, et de communiquer efficacement le rôle de votre équipe dans l’atteinte de ces objectifs à vos subordonnés directs.
Un bon point de départ est de regarder le budget de votre organisation et de remarquer comment les chiffres suivent les objectifs de l’entreprise. Par exemple, si l’initiative la plus récente de votre entreprise consiste à étendre votre produit à une nouvelle verticale, le budget reflétera les dépenses allouées. S’il y a un nouvel accent mis sur les médias sociaux en tant que moteur de prospects qualifiés, la feuille de budget reflétera les dépenses supplémentaires à utiliser pour les posts sociaux payants.
Une fois que la justification des allocations budgétaires est claire et que vous comprenez comment elles suivent les objectifs de l’entreprise, vous pouvez ensuite ventiler la part du budget de votre département ou équipe de la même manière. Lorsque cela a été communiqué efficacement, votre équipe peut trouver une motivation nouvelle en sachant lesquelles de ses responsabilités quotidiennes doivent être prioritaires compte tenu des objectifs de l’équipe.
Analyser les écarts
Une fois que vous savez comment lire les états financiers et le budget de votre organisation, vous pouvez remarquer que les chiffres réels ne correspondent pas toujours à ceux prévus au budget. Parfois, votre bilan ne s’équilibre pas, et le compte de résultat peut refléter des résultats qui ne correspondent pas à la tendance de l’entreprise en matière de rentabilité. De telles incohérences peuvent toutes être décrites comme des écarts.
C’est une chose d’être capable de reconnaître les écarts dans un état financier, mais la compétence clé ici est d’apprendre à analyser la cause de ces écarts. La raison peut être simple. Par exemple, votre bilan ne s’équilibre pas à cause d’une erreur de calcul. Ou, elle pourrait être beaucoup plus complexe ; peut-être que vos dépenses budgétées ne sont pas alignées avec vos dépenses réelles en raison d’une série de mauvaises communications sur le coût de réalisation d’un effort spécifique.
S’attaquer à la racine des problèmes de variance peut vous permettre de résoudre des problèmes au sein de votre équipe et de votre organisation qui auraient des conséquences importantes, souvent coûteuses, si elles n’étaient pas remarquées.
Prendre des mesures pour élargir vos compétences
Maintenant que vous avez fait des recherches sur les compétences financières de base pour les gestionnaires, il est temps de faire le saut pour renforcer ces compétences. Lire des articles, parler à un collègue expérimenté ou suivre un cours en ligne sont autant d’options qui peuvent vous aider à vous façonner un gestionnaire bien équilibré qui comprend la situation dans son ensemble, défend ses intérêts et ceux de son équipe, et dirige avec l’état d’esprit avant-gardiste de la finance.
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