Vezetőként minden döntésednek pénzügyi vonzata van a szervezetedre nézve.
A pénzügy az üzleti élet közös nyelve. Az alapvető pénzügyi ismeretek fejlesztésével megértheti, hogy tettei hogyan hatnak ki a szervezet pénzügyeire, ugyanakkor saját maga és csapata mellett is kiállhat, amikor a vállalat egészére kiterjedő pénzügyi döntésekben mérlegel.”
Itt van hat alapvető pénzügyi ismeret, amelyre a vezetőknek szükségük van ahhoz, hogy előrébb jussanak karrierjükben és hatékonyabbá váljanak szerepükben.
Ingyenes e-könyv: A Manager’s Guide to Finance & Accounting
Az ingyenes e-könyvhöz még ma hozzáférhet.
DOWNLOAD NOW
Finance for Managers: 6 Basic Skills
Adopt the Finance Mindset
Befejlődés előtt fontos, hogy megértsük, mi különbözteti meg a pénzügyet a könyveléstől.
“pillanatképek napjainkból” – mondja Mihir Desai, a Harvard Business School professzora a Leading with Finance című online kurzusban. “A pénzügy valójában úgy véli, hogy minden érték a jövőből származik. A pénzügy az összes jövőbeli pénzáramlást veszi, hogy megpróbálja kitalálni, mi a mai érték. A pénzügyek eredendően előre gondolkodnak, és nem szeretnek visszatekinteni.”
Ez a gondolkodásmód segíthet Önnek, mint vezetőnek, hogy a csapata készségeit és a vállalata termékkínálatát potenciállal rendelkező eszközként fogalmazza meg. Bár a pénzügy és a számvitel egyaránt fontos egy vállalkozás vezetése szempontjából, az előremutató pénzügyi gondolkodásmód jó szolgálatot tehet Önnek, amikor a csapatát vezeti.”
Ismerje meg az általános pénzügyi kifejezéseket
Még nem pénzügyi vezetőként is fontos készség, hogy hozzá tudjon járulni a pénzügyi vitákhoz és el tudja olvasni a szervezet pénzügyi kimutatásait. Ehhez azonban először is meg kell ismerkednie néhány általános pénzügyi kifejezéssel. Íme néhány a kezdéshez:
- Eszközök: Az eszközök a szervezet tulajdonában lévő olyan tételek, amelyek a jövőben hasznot hoznak. Azokat, amelyek várhatóan egy éven belül hasznot hoznak, forgóeszközöknek nevezzük, azokat pedig, amelyek tárgyi eszközök és hosszabb távú bevételt hoznak, befektetett eszközöknek.
- Kötelezettségek: A kötelezettségek olyan kiadások, amelyekkel a szervezeted más feleknek tartozik. A rövid lejáratú kötelezettségeket egy éven belül ki kell fizetni, míg a hosszú lejáratúakat nem.
- Bevételek: A bevétel az a pénzösszeg, amelyet a szervezet áruk vagy szolgáltatások eladásával keres.
- Kiadások: A kiadások a szervezet által az áruk és szolgáltatások előállítására és nyújtására fordított összegek.
- Saját tőke: A Corporate Finance Institute szerint a saját tőke az eszközöknek azt a részét jelenti, amelyet egy szervezet sajátjaként igényelhet. Ha kifejezetten a “saját tőke” kifejezést használják a “nettó vagyon” helyett, akkor ez a szám figyelembe veszi az egyének személyes befektetéseit is a vállalatban.
- US GAAP:
- IFRS: A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok az Egyesült Államokon kívüli országok többsége által követett pénzügyi irányelvek. Győződjön meg róla, hogy ellenőrizze, hogy az Ön szervezete melyik irányelvcsomagot használja. A különbségek a pénzügyi kimutatások bizonyos aspektusaiban, többek között a mérleg formátumában fognak megjelenni.
Related: GAAP vs. IRFS: Mik a legfontosabb különbségek & Melyiket kell használnia?
Vállalata eszközeinek, kötelezettségeinek, bevételeinek és kiadásainak megismerése világos képet adhat arról, hogy csapatának céljai hogyan befolyásolják az egyes pénzügyi kimutatásokban szereplő konkrét számokat, és hogyan hatnak vállalatának általános pénzügyi állapotára.
A pénzügyi kimutatásoknak két típusát kell megismernie ahhoz, hogy alapvető képet kapjon cége pénzügyeiről: a mérleget és az eredménykimutatást.
Mérleg olvasása
A mérleg egy olyan dokumentum, amely bemutatja a szervezet eszközeit, kötelezettségeit és saját tőkéjét.
A legegyszerűbb formájában a számviteli egyenleten alapul: Eszközök = kötelezettségek + saját tőke
A mérleg megértésének kulcsa magában a nevében rejlik; mindig egyensúlyban kell lennie. Ha észreveszed, hogy egy mérleg nem kiegyensúlyozott – vagyis a szervezet eszközei nem egyenlőek a kötelezettségek és a saját tőke összegével -, akkor valószínűleg hiba van az adatokban.
Related: Hogyan készítsünk mérleget? 5 lépés kezdőknek
Eredménykimutatás olvasása
Az eredménykimutatás – amelyet néha eredménykimutatásnak vagy P&L-nek is neveznek – egy olyan dokumentum, amely felvázolja a vállalkozás bevételeit és kiadásait egy meghatározott időszak alatt.
Ez a dokumentum rögzíti azt az összeget, amelyet cége az áruk és szolgáltatások nyújtására költött, valamint azt az összeget, amelyet ezen áruk és szolgáltatások értékesítésével keresett, és amelyből megállapítható, hogy szervezete nyereséges volt-e egy adott időszak alatt.
Azzal, hogy képes felismerni, hogy szervezete idővel mennyire nyereséges, hozzájárulhat a részlegek közötti beszélgetésekhez, és segítheti a csapatának a döntéshozatalban.
Manage a Budget
“A költségvetés készítése csapatsport” – mondja John Wong, a HBS Online pénzügyi tervezés és elemzés vezető munkatársa egy korábbi blogbejegyzésében. “Akárcsak a futballcsapat játékosai, egy szervezetnél minden csapattagnak meghatározott szerepe van.”
A legfontosabb költségvetési készség, amellyel vezetőként rendelkeznie kell, hogy megértse, hogyan viszonyul a vállalat költségvetése a célokhoz, és hatékonyan kommunikálja a csapatának szerepét a célok elérésében a közvetlen munkatársai felé.
A jó kezdet az, ha megnézi a szervezet költségvetését, és észreveszi, hogyan viszonyulnak a számok a vállalat céljaihoz. Ha például a vállalat legutóbbi kezdeményezése a termékének egy új vertikumba való bevezetése, a költségvetés tükrözi ezt a kiosztott kiadást. Ha új hangsúlyt fektetnek a közösségi médiára, mint a minősített leadek ösztönzőjére, a költségvetési lapon tükröződni fognak a fizetett közösségi posztokra fordítandó további kiadások.
Ha már világosak a költségvetési allokációk indokai, és megértette, hogyan követik a vállalati célokat, akkor ugyanígy lebonthatja a saját részlegének vagy csapatának a költségvetésből való részesedését. Ha ezt hatékonyan kommunikálták, a csapata új motivációt találhat abban a tudatban, hogy a csapat céljait figyelembe véve melyik napi feladatuknak kell prioritást élveznie.
Az eltérések elemzése
Ha már ismeri, hogyan kell olvasni a szervezet pénzügyi kimutatásait és költségvetését, észreveheti, hogy a tényleges számok nem mindig egyeznek a költségvetésben szereplővel. Előfordul, hogy a mérleg nem lesz egyensúlyban, és az eredménykimutatás olyan eredményeket tükrözhet, amelyek nincsenek összhangban a vállalat nyereségességi tendenciájával. Az ilyen ellentmondások mind eltérésként írhatók le.
Az egy dolog, hogy képes vagy felismerni az eltérést egy pénzügyi kimutatásban, de a legfontosabb készség itt az, hogy megtanulod, hogyan elemezd az eltérés okát. Az ok egyszerű lehet. Például a mérleged egy számítási hiba miatt nem egyensúlyban van. De lehet ennél sokkal összetettebb is; lehet, hogy a költségvetésben szereplő kiadások nem egyeznek meg a tényleges kiadásokkal, mert többször is félreértették, hogy mennyibe kerülne egy adott feladat elvégzése.
Az eltérési problémák gyökeréig eljutva olyan problémákat dolgozhat ki a csapatán és a szervezetén belül, amelyeknek messzemenő, gyakran költséges következményei lennének, ha észrevétlenül maradnának.
Lépések megtétele a készségek bővítésére
Most, miután végzett némi kutatást a vezetők alapvető pénzügyi ismereteiről, ideje megtenni a lépést e készségek kiépítése érdekében. Cikkek olvasása, egy tapasztalt kollégával való beszélgetés vagy egy online tanfolyam elvégzése mind olyan lehetőségek, amelyek segíthetnek abban, hogy olyan jól képzett vezetővé formálja magát, aki megérti az átfogó képet, kiáll saját maga és csapata mellett, és a pénzügyek előremutató gondolkodásmódjával vezet.
A pénzügyi készségeit szeretné fejleszteni vagy csiszolni? Fedezze fel online pénzügyi és számviteli tanfolyamainkat, hogy fejlessze eszköztárát a pénzügyi döntések meghozatalához és megértéséhez.