Szerkesztői megjegyzés: A kapcsolati változások és a munkahely elvesztése mind befolyásolhatják, hogy ki él az Ön házában, és így az eltartottak igénylését az adóbevallásában. Íme a legfontosabb szabályok, amelyeket tudnia kell az eltartottak igénylésével kapcsolatban, mielőtt elkészíti idei adóbevallását.
A családnál kevés dolog fontosabb. Ők azok az emberek, akikkel különleges emlékeket osztunk meg… akikre támaszkodunk, amikor nehéz helyzetbe kerülünk.
Mindenesetre néha Ön az a családtag, aki segít másoknak. Talán a nagymamád már nem tudott biztonságban élni egyedül, ezért idén hozzád költözött. Talán a nagybátyád elvesztette a munkáját, ezért nálad lakik.”
Ez az, amiről a család szól – egymás segítése, függetlenül a terhektől. De a további családtagokkal járó többletkiadások anyagi terhet jelenthetnek. Az élelmiszer, az áram, a gáz és a víz növekvő költségei gyorsan összeadódhatnak.
Az eltartottak adóbevallásban történő igénylésének speciális szabályai
Van néhány szabály, amely segít eligazodni az eltartottak adóbevallásban történő igénylésében – és eldönteni, hogy kit kell és kit nem kell eltartottként adózni:
A DO-k:
Kizárólag olyan eltartottakat igényelhet, akik vagy jogosult gyermeknek, vagy jogosult hozzátartozónak minősülnek.
Megtehet minden olyan jogosult gyermeket, aki az adóévben született vagy örökbefogadott. Még ha gyermeke december 31-én született is, gyermeke akkor is érvényesíthető eltartottként az adójában. Ahhoz, hogy eltartottnak minősüljön, a gyermeknek:
- 19 év alattinak, 24 év alatti nappali tagozatos diáknak vagy tartósan és teljesen fogyatékosnak kell lennie;
- Nem biztosíthatja a gyermek teljes tartásának több mint a felét; és
- az év több mint felében Önnel él.
Megfelelő hozzátartozóként igényelhet bizonyos családtagokat (például szülőket, nagyszülőket, nagynéniket vagy nagybácsikat, unokahúgokat vagy unokaöccsöket). Bizonyos családtagokat csak akkor igényelhet, ha:
- Az adott évben az adott személy teljes támogatásának több mint felét Ön adta;
- nem az Ön vagy egy másik adóalany minősített gyermeke; és
- A rokon bruttó jövedelme kevesebb, mint a személyes mentesség összege (ami 2019-ben 4200 dollár).
Minden eltartottnak az Egyesült Államok állampolgárának, az Egyesült Államokban lakóhellyel rendelkező külföldinek, illetve Mexikóban vagy Kanadában lakóhellyel rendelkezőnek kell lennie (bizonyos örökbefogadott gyermekek kivételt képeznek), és nem nyújthatnak be közös bevallást (kivéve, ha a visszatartott adók vagy a befizetett becsült adók visszatérítésének igényléséről van szó). Nem igényelhet eltartottat, ha Ön vagy házastársa (ha együttesen nyújtják be a bevallást) egy másik adóalany eltartottként igényelheti.
A NEMEK: Az eltartott igénylésére vonatkozó szabályok
NEM igényelhet olyan gyermeket, aki az év kevesebb mint hat hónapjában élt Önnel. Hacsak a gyermek nem az adóévben született, a gyermeknek az adóév legalább hat hónapját Önnel kell élnie ahhoz, hogy a jogosult gyermekre vonatkozó szabályok hatálya alá tartozzon. Ha van olyan gyermeke, aki a gyermek mindkét szülőjénél külön-külön él az év különböző részeiben, akkor a gyermeket hosszabb ideig gondozó szülőnek kell eltartottként igényelnie a gyermeket, kivéve, ha a válófélben lévő gyámszülőnek van egy aláírt 8332-es nyomtatványa. Van egy kivétel a hat hónapos szabály alól a jogosult hozzátartozó igénylésére, de csak akkor, ha a gyermek nem igényelhető más adóalany jogosult gyermekeként.
NEM próbálja meg igényelni azt a gyermeket, aki után Ön gyermektartást fizetett, de az év kevesebb mint felében él Önnel, kivéve, ha rendelkezik a gyámszülő által aláírt 8332-es nyomtatvánnyal.
Segítség a keze ügyében
Ha további segítséget szeretne kapni az eltartottak igénylésére vonatkozó adószabályokkal kapcsolatban, a H&R Block támogatja Önt.
Függetlenül attól, hogy időpontot kér valamelyik hozzáértő adószakértőnktől, vagy az online adóbevallási termékeink egyikét választja, számíthat a H&R Blockra, hogy segít eligazodni az eltartott családtagok adóban történő igénylésére vonatkozó szabályokban.