Como gerente, cada decisão que você toma tem implicações financeiras para a sua organização.
Finanças é uma linguagem comum de negócios. Ao desenvolver habilidades financeiras básicas, você pode entender como suas ações impactam as finanças da sua organização, mas também defender a si mesmo e à sua equipe ao ponderar sobre decisões financeiras em toda a empresa.
Existem seis habilidades financeiras essenciais que os gerentes precisam para avançar em suas carreiras e se tornarem mais eficazes em seu papel.
Livro eletrônico gratuito: A Manager’s Guide to Finance & Contabilidade
Aceda hoje ao seu e-book gratuito.
DESCARREGUE AGORA
Finance for Managers: 6 Basic Skills
Adopt the Finance Mindset
Antes de mergulhar em especificidades, é importante ter uma compreensão do que distingue as finanças da contabilidade.
” instantâneos no tempo de hoje”, diz o professor Mihir Desai, da Harvard Business School, no curso online Leading with Finance. “Na verdade, as finanças acreditam que todo o valor vem do futuro”. As finanças levam todos os fluxos de caixa futuros para tentar descobrir quais são os valores de hoje”. As finanças são intrinsecamente prospectivas e não gostam de olhar para trás”
Adotar esta mentalidade pode ajudá-lo, como gestor, a conceptualizar o conjunto de competências da sua equipa e a oferta de produtos da sua empresa como activos com potencial. Embora tanto as finanças como a contabilidade sejam importantes para a gestão de um negócio, a mentalidade de pensar no futuro das finanças pode servi-lo bem como líder da sua equipa.
Familiarize-se com os Termos Financeiros Comuns
Even como gestor não financeiro, ser capaz de contribuir para as discussões financeiras e ler as demonstrações financeiras da sua organização são competências importantes. Mas, para fazer isso, você primeiro precisa se familiarizar com alguns termos financeiros comuns. Aqui estão alguns para você começar:
- Ativos: Activos são itens pertencentes à sua organização que lhe trarão benefícios futuros. Aqueles que você pode esperar que se tornarão benéficos dentro do ano são chamados de ativos circulantes, e aqueles que são tangíveis e irão gerar renda a longo prazo são chamados de ativos fixos.
- Passivos: Passivos são despesas que a sua organização deve a outras partes. Os passivos correntes devem ser pagos dentro do ano, enquanto os passivos de longo prazo não são.
- Rendimento: O rendimento é a quantidade de dinheiro que uma organização ganha com a venda de bens ou serviços.
- Despesas: Despesas são as quantias gastas por uma organização para produzir e entregar bens e serviços.
- Patrimônio Líquido dos Proprietários: De acordo com o Instituto de Finanças Corporativas, o patrimônio líquido dos proprietários refere-se à parcela dos ativos que uma organização pode reivindicar como sua própria. Ao usar especificamente o termo “patrimônio líquido” sobre “patrimônio líquido”, este número também leva em conta os investimentos pessoais dos indivíduos na empresa.
- US GAAP: Os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos nos Estados Unidos é o conjunto de princípios financeiros seguidos pela maioria das empresas nos Estados Unidos.
- IFRS: As Normas Internacionais de Relato Financeiro é o conjunto de diretrizes financeiras seguidas pela maioria dos países fora dos Estados Unidos. Certifique-se de verificar qual conjunto de diretrizes sua organização usa. As diferenças aparecerão em certos aspectos das demonstrações financeiras, incluindo o formato do balanço patrimonial.
Relacionadas: GAAP vs. IRFS: Quais são as principais diferenças & Quais você deve usar?
O entendimento dos ativos, passivos, receitas e despesas de sua empresa pode lhe dar uma visão clara de como os objetivos de sua equipe afetam os números específicos em cada demonstração financeira e afetam a saúde financeira geral de sua empresa.
Adicionalmente, existem dois tipos de demonstrações financeiras para se familiarizar para obter uma compreensão básica das finanças da sua empresa: o balanço patrimonial e a demonstração de resultados.
Ler um balanço patrimonial
O balanço patrimonial é um documento que mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido da sua organização.
Na sua forma mais simples, ele é baseado na equação contábil: Ativo = Passivo + Capital Próprio
A chave para entender um balanço está no próprio nome; ele deve sempre estar em equilíbrio. Se você notar que um balanço não está equilibrado – ou seja, os ativos da organização não são iguais à soma dos seus passivos e do patrimônio líquido dos proprietários – provavelmente há um erro nos dados.
Relacionado: Como Preparar um Balanço: 5 Passos para Principiantes
Ler uma Demonstração de Resultados
A Demonstração de Resultados – às vezes chamada de demonstração de resultados, ou P&L-é um documento que descreve as receitas e despesas da sua empresa ao longo de um determinado período de tempo.
A quantia que sua empresa gastou para entregar bens e serviços, e a quantia que ela ganhou com a venda desses bens e serviços, são registrados neste documento, que pode ser usado para ver se sua organização foi lucrativa durante um período de tempo específico.
Ser capaz de reconhecer o quanto sua organização é lucrativa ao longo do tempo pode permitir que você contribua para conversas entre departamentos e ajude na tomada de decisões para sua equipe.
Gerir um orçamento
“O orçamento é um desporto de equipa”, diz John Wong, Director Associado Sénior de Planeamento e Análise Financeira da HBS Online, num post anterior no blog. “Assim como os jogadores de uma equipe de futebol, cada membro de uma equipe de uma organização desempenha um papel específico”
A habilidade mais importante para você ter como gerente é entender como o orçamento da sua empresa se traduz em metas e comunicar efetivamente o papel da sua equipe para alcançar essas metas aos seus relatórios diretos.
Um bom lugar para começar é olhar para o orçamento da sua organização e perceber como os números se relacionam com as metas da empresa. Por exemplo, se a iniciativa mais recente de sua empresa está empurrando seu produto para uma nova vertical, o orçamento irá refletir o gasto alocado. Se houver um novo foco nas mídias sociais como um condutor de leads qualificados, a folha de orçamento irá refletir o gasto adicional a ser usado para postos sociais pagos.
A partir do momento em que a lógica para as alocações do orçamento estiver clara e você entender como eles seguem os objetivos da empresa, você pode então dividir a parte do orçamento do seu departamento ou equipe da mesma forma. Quando isso tiver sido comunicado de forma eficaz, sua equipe poderá encontrar nova motivação sabendo quais de suas responsabilidades diárias devem ter prioridade em função dos objetivos da equipe.
Analyze Variance
Embora você esteja familiarizado com a leitura das demonstrações financeiras e do orçamento de sua organização, você poderá notar que os números reais nem sempre estão alinhados com os orçados. Às vezes seu balanço patrimonial não se equilibra e a demonstração de resultados pode refletir resultados inconsistentes com a tendência de lucratividade da empresa. Inconsistências como essas podem ser descritas como variância.
É uma coisa ser capaz de reconhecer a variância em um balanço financeiro, mas a habilidade chave aqui é aprender como analisar a causa dessa variância. A razão pode ser simples. Por exemplo, seu balanço patrimonial não está sendo balanceado por causa de um erro computacional. Ou pode ser muito mais complexo; talvez o seu orçamento não esteja alinhado com o seu gasto real devido a uma série de erros de comunicação sobre quanto custaria um esforço específico para completar.
Cercer a raiz dos problemas de variação pode permitir-lhe resolver problemas dentro da sua equipa e organização que teriam consequências de longo alcance, muitas vezes dispendiosas, se deixados despercebidos.
Dando passos para expandir as suas competências
Agora que tenha feito alguma pesquisa sobre competências financeiras básicas para gestores, é altura de dar o salto para construir essas competências. Ler artigos, conversar com um colega experiente, ou fazer um curso online são todas opções que podem ajudá-lo a moldar-se num gestor bem fundamentado que compreende o quadro geral, defende a si próprio e à sua equipa, e lidera com a mentalidade de pensar no futuro das finanças.
Você está procurando desenvolver ou aperfeiçoar as suas competências financeiras? Explore os nossos cursos online de finanças e contabilidade para desenvolver o seu kit de ferramentas para tomar e compreender as decisões financeiras.