Building assets for retirement may seem like challenge enough, but designating beneficiaries to inherit those assets can bring an entirely new set of considerations into the mix. Embora possa parecer simples usar o primeiro nome que vem à mente – um cônjuge, um filho ou um irmão – no formulário de designação de beneficiário, você deve saber as consequências primeiro.
Aqui está um guia do que está envolvido.
Nomeando Beneficiários Primários e Contingentes
Principais planos de aposentadoria, anuidades e apólices de seguro de vida permitem que você decida o que deve ser de seus bens em caso de seu falecimento. Eles fazem isso pedindo-lhe para designar beneficiários.
O beneficiário primário (ou beneficiários) herda primeiro. Se eles falecerem antes ou com você, seus bens irão para qualquer beneficiário secundário que você tenha designado. Esses beneficiários secundários são frequentemente referidos como beneficiários contingentes nos formulários de conta.
Para designar beneficiários, você precisará do nome legal completo do indivíduo. Você também precisará determinar que porcentagem de seus bens irá para cada beneficiário se você tiver mais de um listado.
Os beneficiários podem incluir cônjuges, filhos e outros parentes. Alternativamente, eles podem incluir amigos, trusts, instituições de caridade e instituições. Como o seu animal de estimação não pode assinar documentos legais ou possuir bens legalmente, normalmente não pode nomeá-los como beneficiários. No entanto, você pode estabelecer um trust para o animal, sendo o trust o beneficiário.
Substituindo a sua vontade
Esteja ciente de que as designações de beneficiário geralmente tornam-se ativas imediatamente após a morte e substituem qualquer informação sobre os bens herdados fornecida no seu testamento. Isso significa que esses bens não terão que passar pelo testamento. A sucessão é um processo legal que pode ser demorado e possivelmente muito caro.
Esta natureza imediata também significa que você precisa garantir que as designações de beneficiários atuais reflitam seus desejos mais recentes, porque seu testamento não pode substituí-los. É uma boa ideia rever os seus beneficiários designados todos os anos, para todas as suas contas. Também é importante atualizar as informações de seus beneficiários após qualquer mudança importante na vida, como casamento, divórcio ou nascimento de um filho.
Impostos sobre Contas de Aposentadoria Herdadas
Os cônjuges podem geralmente herdar bens um do outro sem gerar impostos sobre o patrimônio. Além disso, no caso de contas de aposentadoria, eles evitam ser forçados a aceitar pagamentos tributáveis obrigatórios. No entanto, se o cônjuge herdeiro atingir a idade de 72 anos após 1 de janeiro de 2020, aplicam-se as regras de distribuição mínima da conta normal de aposentadoria exigida.
Prior até esta data, a idade era de 70,5 anos e foi revista como resultado da aprovação da Lei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, aprovada em dezembro de 2019.
É melhor consultar o seu consultor fiscal para obter detalhes, pois as regras de distribuição obrigatória são complexas.
Outros herdeiros que não sejam cônjuges, no entanto, podem enfrentar algumas consequências fiscais. Carregar demasiados bens para alguns herdeiros pode tornar as propriedades desses herdeiros responsáveis pelo pagamento do imposto patrimonial federal quando da sua morte. A partir de 2020, estes impostos podem ser cobrados sobre propriedades que excedam $11,58 milhões para um indivíduo. Além disso, alguns estados cobram imposto estadual sobre uma herança acima de um valor específico. Manter seus possíveis herdeiros informados de suas intenções permite que eles planejem de acordo.
Requisitos para retirar o Fundo de Aposentadoria
Com a aprovação da Lei de SEGUROS, as regras que regem as distribuições exigidas de uma conta de aposentadoria herdada se tornaram muito obscuras. Geralmente, as opções disponíveis dependerão se você é um cônjuge sobrevivente ou um beneficiário não-cônjuge.
Se você é um cônjuge sobrevivente, você pode transferir os ativos para um IRA herdado ou para o seu próprio IRA. A opção que você escolher depende se você precisa começar a retirar dinheiro imediatamente e se você é mais velho ou menor de 59,5 anos de idade. Se você for menor de 59,5 anos e precisar do dinheiro agora, o IRA herdado pode ser melhor, pois você evitará ter que pagar uma taxa de 10% de retirada antecipada na distribuição.
Se você tiver mais de 59,5 anos, colocar o dinheiro no seu próprio IRA pode ser melhor. Outro fator que entra em jogo é a idade do seu cônjuge no momento da morte dele ou dela. A sua idade e se o seu cônjuge era mais velho ou menos de 72 anos pode afectar qual a melhor opção.
As regras que regem os beneficiários não-cônjuge foram tornadas bastante simples como resultado da aprovação da Lei de SEGUROS. Essencialmente, você deve transferir os ativos para um IRA herdado e retirar todos os ativos dentro de 10 anos após a morte do titular original da conta. Existem certas exceções a esta regra do IRS baseadas na existência de múltiplos beneficiários não-cônjuges. Outras exceções podem ser feitas se a pessoa for menor de idade, deficiente ou cronicamente doente.
Criação de um Fideicomisso para Menores ou Outros Herdeiros
Filhos menores de idade, um grupo que pode incluir qualquer pessoa até 21 anos de idade em alguns estados, não pode herdar diretamente ativos de uma anuidade, um plano de aposentadoria ou uma apólice de seguro de vida. Exemplos de dois tipos de trusts criados para menores ou outros incluem um trust testamentário e um trust vivo revogável. Consulte um advogado, se necessário, para criar trusts para menores de idade. O trust que você criar então pode ser nomeado na sua lista de beneficiários.
Você também pode querer criar trusts para beneficiários com deficiências mentais se eles não forem capazes de lidar com seus próprios assuntos. Este tipo de fideicomisso é muitas vezes referido como um trust para necessidades especiais.
Em resumo, há muitas considerações importantes a fazer ao escolher beneficiários para uma conta de aposentadoria, anuidade ou apólice de seguro de vida. Certifique-se de dedicar tempo para rever cuidadosamente suas seleções para garantir que seus desejos estejam atualizados e para ajudar seus entes queridos a evitar dores de cabeça futuras.