Costruire beni per la pensione può sembrare una sfida sufficiente, ma designare i beneficiari che erediteranno quei beni può portare una serie completamente nuova di considerazioni nel mix. Anche se può sembrare semplice usare il primo nome che viene in mente – un coniuge, un figlio o un fratello – sul modulo di designazione del beneficiario, dovreste prima conoscerne le conseguenze.
Ecco una guida a ciò che è coinvolto.
Nominare i beneficiari primari e contingenti
La maggior parte dei piani di pensionamento, rendite e polizze di assicurazione sulla vita vi permettono di decidere cosa dovrebbe diventare del vostro patrimonio nel caso della vostra morte. Lo fanno chiedendoti di designare i beneficiari.
Il beneficiario primario (o i beneficiari) ereditano per primo. Se loro muoiono prima o con voi, i vostri beni andrebbero invece a qualsiasi beneficiario secondario che avete designato. Questi beneficiari secondari sono spesso indicati come beneficiari contingenti sui moduli del conto.
Per designare i beneficiari, avrete bisogno del nome legale completo della persona. Dovrete anche determinare quale percentuale del vostro patrimonio andrà a ciascun beneficiario se ne avete più di uno in elenco.
I beneficiari possono includere coniugi, figli e altri parenti. In alternativa, possono includere amici, trust, enti di beneficenza e istituzioni. Poiché il vostro animale domestico non può firmare documenti legali o possedere legalmente una proprietà, di solito non potete nominarlo come beneficiario. Tuttavia, potete stabilire un trust per l’animale domestico con il trust come beneficiario.
Sovrascrivendo la vostra volontà
Siate consapevoli che le designazioni dei beneficiari generalmente diventano attive immediatamente dopo la morte e sovrascrivono qualsiasi informazione riguardante beni ereditati fornita nel vostro testamento. Ciò significa che questi beni non dovranno passare attraverso la procedura di successione. Il testamento è un procedimento legale che può richiedere molto tempo ed essere molto costoso.
Questa natura immediata significa anche che dovete assicurarvi che le vostre attuali designazioni dei beneficiari riflettano i vostri desideri più recenti perché il vostro testamento non può annullarle. È una buona idea rivedere i vostri beneficiari designati ogni anno, per tutti i vostri conti. È anche importante aggiornare le informazioni sul beneficiario dopo qualsiasi cambiamento importante nella vita come il matrimonio, il divorzio o la nascita di un bambino.
Tasse sui conti pensionistici ereditati
I coniugi possono generalmente ereditare beni l’uno dall’altro senza generare tasse di successione. Inoltre, nel caso di conti pensionistici, evitano di essere costretti a prendere versamenti obbligatori tassabili. Tuttavia, se il coniuge ereditante ha raggiunto l’età di 72 anni dopo il 1 gennaio 2020, si applicano le normali regole di distribuzione minima richiesta del conto pensionistico.
Prima di questa data, l’età era 70,5 ed è stata rivista a seguito dell’approvazione del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act approvato nel dicembre 2019.
È meglio controllare con il tuo consulente fiscale per i dettagli, poiché le regole di distribuzione obbligatoria sono complesse.
Gli eredi diversi dai coniugi, tuttavia, possono affrontare alcune conseguenze fiscali. Caricare troppi beni su alcuni eredi può rendere il patrimonio di questi eredi soggetto a pagare l’imposta federale sul patrimonio alla loro morte. A partire dal 2020, queste tasse possono essere valutate sui patrimoni che superano gli 11,58 milioni di dollari per un individuo. Inoltre, alcuni stati valutano l’imposta statale su un’eredità che supera un valore specifico. Tenere i vostri potenziali eredi informati delle vostre intenzioni permette loro di pianificare di conseguenza.
Requisiti per incassare il fondo pensione
Con il passaggio della legge SECURES, le regole che governano le distribuzioni richieste da un conto pensione ereditato sono diventate molto oscure. In generale, le opzioni disponibili dipendono dal fatto che siate un coniuge superstite o un beneficiario non coniugale.
Se siete un coniuge superstite potete trasferire i beni in un IRA ereditato o nel vostro IRA. Quale opzione scegliete dipende dal fatto che abbiate bisogno di iniziare a prelevare denaro immediatamente e che siate più vecchi o più giovani di 59,5 anni. Se sei più giovane di 59,5 anni e hai bisogno di soldi ora, l’IRA ereditato può essere il migliore, in quanto eviterai di dover pagare una tassa di prelievo anticipato del 10% sulla distribuzione.
Se hai più di 59,5 anni, mettere i soldi nel tuo IRA potrebbe essere meglio. Un altro fattore che entra in gioco è l’età del vostro coniuge al momento della sua morte. La tua età e se il tuo coniuge era più vecchio o più giovane di 72 anni potrebbe influenzare quale opzione è migliore.
Le regole che governano i beneficiari non coniugali sono state rese abbastanza semplici come risultato del passaggio della legge SECURES. Essenzialmente, dovete trasferire i beni in un IRA ereditato e ritirare tutti i beni entro 10 anni dalla morte del titolare originale del conto. Ci sono alcune eccezioni IRS a questa regola basate sul fatto che ci siano più beneficiari non coniugati. Altre eccezioni possono essere fatte se la persona è minorenne, disabile o malata cronica.
Creare un trust per minori o altri eredi
I figli minorenni, un gruppo che può includere chiunque fino a 21 anni in alcuni stati, non possono ereditare direttamente beni da una rendita, un piano pensionistico o una polizza di assicurazione sulla vita. Esempi di due tipi di trust creati per minori o altri includono un trust testamentario e un trust vivente revocabile. Consultate un avvocato, se necessario, per creare un contratto fiduciario per i figli minori. Il contratto fiduciario che create può essere nominato nella vostra lista dei beneficiari.
Potreste anche voler creare contratti fiduciari per beneficiari con disabilità mentali se non sono in grado di gestire i propri affari. Questo tipo di fiducia è spesso indicato come una fiducia per esigenze speciali.
In sintesi, ci sono molte considerazioni importanti da fare quando si scelgono i beneficiari per un conto di pensionamento, una rendita o una polizza di assicurazione sulla vita. Assicuratevi di dedicare del tempo a rivedere attentamente le vostre scelte per assicurarvi che i vostri desideri siano aggiornati e per aiutare i vostri cari ad evitare mal di testa futuri.