退職後に備えて資産を形成するのは大変なことですが、その資産を受け継ぐ受益者を指定することは、まったく新しい考慮事項が生じることになります。 受益者指定フォームに、配偶者、子供、兄弟姉妹など、最初に思いついた名前を使用するのは簡単なように思えるかもしれませんが、まずはその結果を知る必要があります。 これは、受益者を指定するよう求めることによって行われます。
主要な受益者（または受益者）は、最初に継承されます。 彼らはあなたの前またはあなたと一緒に亡くなった場合、あなたの資産は、代わりにあなたが指定した任意の二次的受益者に行くだろう。 これらの二次受益者は、しばしばアカウントforms.
で偶発的な受益者と呼ばれています受益者を指定するには、個々の完全な法的名称が必要になります。 あなたがlisted.
受益者は、配偶者、子供、および他の親族を含めることができます複数の場合、あなたの資産のどのような割合が各受益者に行くことを決定する必要があります。 あるいは、彼らは友人、信託、慈善団体、および機関を含むことができます。 あなたのペットは法的文書に署名したり、合法的に財産を所有することはできませんので、あなたは通常、受益者としてそれらを指定することはできません。 しかし、ペットのために信託を設定し、信託を受益者にすることはできます。
Overriding Your Will
受益者指定は通常、死後すぐに有効になり、遺言で提供された相続財産に関する情報を上書きすることに留意してください。 つまり、これらの資産は検認を受ける必要がないのです。 検認は、時間がかかり、場合によっては非常に高価な法的手続きです。
この即時性は、遺言で無効にできないので、現在の受益者指定があなたの最新の希望を反映していることを確認する必要があることも意味しています。 毎年、すべての口座について、指定した受取人を見直すとよいでしょう。 また、結婚、離婚、子供の誕生などの人生の大きな変化の後、受益者情報を更新することも重要です。
相続した退職金口座に対する税金
配偶者は通常、相続税なしに互いから資産を相続することができます。 また、退職金の場合、強制的に課税対象となる支払いを受けることを避けることができます。 ただし、相続する配偶者が2020年1月1日以降に72歳に達した場合、通常の退職金口座の必要最低分配額のルールが適用されます
この日以前は70.5歳で、2019年12月に成立したSECURE（退職強化のためのあらゆるコミュニティの設定）法の可決により改定されました。
強制分配のルールは複雑なので、詳細は税理士に確認するのがベストです。
ただし、配偶者以外の相続人は、何らかの税制上の影響を受ける可能性があります。 一部の相続人にあまりにも多くの資産を積むと、それらの相続人の遺産は、彼らの死亡時に連邦不動産税の支払い義務を負う可能性があります。 2020年現在、この税金は個人の場合1,158万ドルを超える遺産に対して課されます。 また、州によっては、特定の価額を超える相続に対して州税が課されます。
退職金の現金化の要件
SECURES Actの成立により、相続した退職金口座からの分配義務に関する規則は非常に不明瞭になりました。 一般的に、利用可能なオプションは、あなたが生存配偶者であるか、非配偶者受益者であるかによって異なります。
あなたが生存配偶者である場合、資産を相続したIRAまたはあなた自身のIRAに転送することができます。 どちらのオプションを選ぶかは、すぐに引き出しを開始する必要があるかどうか、また、あなたが59.5歳より上か下かによって異なります。 59.5歳未満で今すぐお金が必要な場合は、10％の早期引き出し手数料を払わずに済むので、相続したIRAが最適かもしれません。
59.5 歳以上の場合は、自分のIRAに資金を入れることが最適かもしれません。 もう一つの要素は、配偶者の死亡時の年齢です。
SECURES Actの成立により、非配偶者の受益者に関する規則は非常に単純化されました。 基本的には、資産を相続したIRAに移し、元の口座名義人の死後10年以内に全資産を引き出さなければなりません。 ただし、配偶者以外の受益者が複数いるかどうかで、IRSの例外規定があります。
未成年者またはその他の相続人のための信託の作成
未成年の子供（州によっては21歳までを含む）は、年金、退職年金、生命保険から直接資産を継承することができません。 未成年者などのために作られる信託の例としては、遺言信託と取消可能生前信託の2種類があります。 未成年の子供のための信託を設定するには、必要に応じて弁護士に相談してください。 その後作成した信託は、受益者リストに名前を入れることができます。
また、精神障害を持つ受益者が自分自身のことを処理できない場合、そのための信託を作成するとよいでしょう。 この種の信託は、しばしば特別なニーズの信託と呼ばれています。
要約すると、退職金口座、年金、または生命保険契約の受益者を選択する際に行うべき多くの重要な考慮事項がある。 あなたの希望が最新のものであることを確認し、あなたの愛する人が将来の頭痛の種を避けることができるように、時間をかけて慎重に選択したものを見直してください。