Constituirea activelor pentru pensie poate părea o provocare suficientă, dar desemnarea beneficiarilor care să moștenească aceste active poate aduce un set cu totul nou de considerații. Deși poate părea simplu să folosiți primul nume care vă vine în minte – un soț/soție, un copil sau un frate sau o soră – pe formularul de desemnare a beneficiarului, ar trebui să cunoașteți mai întâi consecințele.
Iată un ghid cu privire la ceea ce este implicat.
Desemnarea beneficiarilor primari și contingenți
Majoritatea planurilor de pensionare, a anuităților și a polițelor de asigurare de viață vă permit să decideți ce ar trebui să se întâmple cu activele dvs. în cazul decesului dvs. Acestea fac acest lucru cerându-vă să desemnați beneficiarii.
Beneficiarul (sau beneficiarii) primar(i) moștenesc primul. Dacă aceștia decedează înaintea dvs. sau odată cu dvs., activele dvs. vor merge în schimb către orice beneficiari secundari pe care i-ați desemnat. Acești beneficiari secundari sunt adesea numiți beneficiari contingenți pe formularele de cont.
Pentru a desemna beneficiarii, veți avea nevoie de numele legal complet al persoanei fizice. De asemenea, va trebui să stabiliți ce procent din activele dvs. va merge către fiecare beneficiar, dacă aveți mai mult de unul listat.
Beneficiarii pot include soții, copii și alte rude. Alternativ, aceștia pot include prieteni, trusturi, organizații de caritate și instituții. Deoarece animalul dvs. de companie nu poate semna documente legale sau deține în mod legal proprietăți, de obicei nu îl puteți numi ca beneficiar. Cu toate acestea, puteți înființa un trust pentru animalul de companie, trustul fiind beneficiarul.
Înlocuirea testamentului dumneavoastră
Să știți că, în general, desemnarea beneficiarilor devine activă imediat după deces și anulează orice informații referitoare la bunurile moștenite prevăzute în testamentul dumneavoastră. Aceasta înseamnă că aceste active nu vor trebui să treacă prin succesiune. Testarea este o procedură legală care poate dura mult timp și poate fi foarte costisitoare.
Acest caracter imediat înseamnă, de asemenea, că trebuie să vă asigurați că desemnările actuale ale beneficiarilor reflectă cele mai recente dorințe ale dvs. deoarece testamentul dvs. nu le poate anula. Este o idee bună să vă revizuiți beneficiarii desemnați în fiecare an, pentru toate conturile dumneavoastră. De asemenea, este important să vă actualizați informațiile privind beneficiarii după orice schimbare majoră în viață, cum ar fi căsătoria, divorțul sau nașterea unui copil.
Impozite pe conturile de pensie moștenite
În general, soții pot moșteni active unul de la celălalt fără a genera taxe succesorale. De asemenea, în cazul conturilor de pensii, ei evită să fie forțați să ia plăți impozabile obligatorii. Cu toate acestea, dacă soțul moștenitor a împlinit vârsta de 72 de ani după 1 ianuarie 2020, se aplică regulile normale de distribuire minimă obligatorie a conturilor de pensii.
Până la această dată, vârsta era de 70,5 ani și a fost revizuită ca urmare a adoptării legii Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) adoptată în decembrie 2019.
Ceea mai bine este să verificați cu consilierul dvs. fiscal pentru detalii, deoarece regulile de distribuire obligatorie sunt complexe.
Cei care nu sunt soți, însă, se pot confrunta cu unele consecințe fiscale. Încărcarea unui număr prea mare de active asupra unor moștenitori poate face ca moștenirea acelor moștenitori să fie pasibilă de plata impozitului federal pe succesiune la moartea lor. Începând cu 2020, aceste impozite pot fi calculate pentru averile care depășesc 11,58 milioane de dolari pentru o persoană fizică. De asemenea, unele state evaluează impozitul de stat pe o moștenire care depășește o anumită valoare. Informarea potențialilor dvs. moștenitori cu privire la intențiile dvs. le permite acestora să se planifice în consecință.
Cerințe pentru a încasa fondul de pensii
Cu adoptarea Legii SECURES, normele care reglementează distribuțiile obligatorii dintr-un cont de pensii moștenit au devenit foarte neclare. În general, opțiunile disponibile vor depinde de faptul dacă sunteți un soț supraviețuitor sau un beneficiar care nu este soț.
Dacă sunteți un soț supraviețuitor, puteți fie să transferați activele într-un IRA moștenit, fie în propriul dumneavoastră IRA. Opțiunea pe care o alegeți depinde de faptul dacă trebuie să începeți să retrageți banii imediat și dacă sunteți mai în vârstă sau mai tânăr de 59,5 ani. Dacă aveți mai puțin de 59,5 ani și aveți nevoie de bani acum, IRA moștenită ar putea fi cea mai bună variantă, deoarece veți evita să plătiți un comision de retragere anticipată de 10% pentru distribuție.
Dacă aveți peste 59,5 ani, plasarea banilor în propria IRA ar putea fi cea mai bună variantă. Un alt factor care intră în joc este vârsta soțului/soției dvs. la momentul decesului său. Vârsta dvs. și dacă soțul/soția dvs. era mai în vârstă sau mai tânăr de 72 de ani ar putea afecta opțiunea cea mai bună.
Normele care reglementează beneficiarii care nu sunt soțul/soția au fost simplificate destul de mult ca urmare a adoptării Legii SECURES. În esență, trebuie să transferați activele într-o IRA moștenită și să retrageți toate activele în termen de 10 ani de la decesul titularului inițial al contului. Există anumite excepții ale IRS de la această regulă, în funcție de existența sau nu a mai multor beneficiari care nu sunt soți. Alte excepții pot fi făcute dacă persoana este minoră, handicapată sau bolnavă cronic.
Crearea unui fond fiduciar pentru minori sau alți moștenitori
Copiii minori, un grup care poate include orice persoană cu vârsta de până la 21 de ani în unele state, nu pot moșteni direct activele unei anuități, ale unui plan de pensii sau ale unei polițe de asigurare de viață. Exemple de două tipuri de trusturi create pentru minori sau pentru alte persoane includ un trust testamentar și un trust în viață revocabil. Consultați un avocat, dacă este necesar, pentru a înființa trusturi pentru copiii minori. Trustul pe care îl creați atunci poate fi numit în lista dvs. de beneficiari.
S-ar putea, de asemenea, să doriți să creați trusturi pentru beneficiarii cu dizabilități mintale, dacă aceștia nu sunt în măsură să se ocupe de propriile afaceri. Acest tip de trust este adesea denumit trust pentru nevoi speciale.
În concluzie, există multe considerente importante de luat în considerare atunci când alegeți beneficiarii pentru un cont de pensie, o anuitate sau o poliță de asigurare de viață. Asigurați-vă că vă faceți timp pentru a vă revizui cu atenție selecțiile pentru a vă asigura că dorințele dvs. sunt la zi și pentru a-i ajuta pe cei dragi să evite viitoarele dureri de cap.