Döntéselemzés (DA)

Mi a döntéselemzés (DA)?

A döntéselemzés (DA) a döntéshozatal egy formájaEtikus döntéshozatalA pénzügyi életben az etikus döntéshozatal olyan döntéshozatali ideológia, amely a helyes és helytelen morális filozófiáján alapul. Az etikus döntés, amely magában foglalja egy döntés minden szempontjának azonosítását és értékelését, valamint a legkedvezőbb eredményt eredményező döntés alapján történő cselekvést.

A döntéselemzés célja annak biztosítása, hogy a döntések meghozatalakor minden releváns információ és lehetőség rendelkezésre álljon. Egy vállalat például milliós befektetési döntések meghozatalához használhatja, vagy egy magánszemély a nyugdíjtakarékosságáról való döntéshez.

A döntéshozatal egyik formájaként a döntéselemzés alapjai számos probléma megoldására használhatók, az összetett üzleti kérdésektől az egyszerű hétköznapi problémákig.

Hogyan működik a döntéselemzés

A döntéselemzés lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy a helyes cselekvési irány meghatározása érdekében értékeljék és modellezzék a különböző döntések lehetséges eredményeit. Ahhoz, hogy hatékony legyen, a vállalatnak meg kell értenie egy probléma több aspektusát, hogy jól megalapozott döntést eredményezzen.

Az elemzés magában foglalja a különböző célok, eredmények és az érintett bizonytalanságok megértését, beleértve a valószínűségek használatát a különböző döntések várható kimenetelének mérésére.

Az egyik legfontosabb szempont a probléma olyan módon történő megfogalmazása, amely lehetővé teszi a további elemzést. A keretezés jellemzően a döntéselemzés első része, és magában foglalja egy keretrendszer létrehozását a probléma több szempontból történő értékeléséhez. Ezek közé tartozhatnak lehetőségmegállapítások, cselekvési elemek és sikerességi mérőszámokFőbb teljesítménymutatók (KPI-k)A kulcsfontosságú teljesítménymutatók (KPI-k) olyan mérőszámok, amelyeket egy szervezet teljesítményének időszakos nyomon követésére és értékelésére használnak a meghatározott célok elérése érdekében. Arra is szolgálnak, hogy felmérjék a vállalat általános teljesítményét.

Amikor a keretrendszer kialakításra került, egy modellt lehet kidolgozni a különböző eredmények kedvezőségének értékelésére. A modellekre példák a döntési fák és a hatásdiagramok.

Döntési fák

A probléma értékelésére szolgáló keret létrehozása után jellemzően modelleket használnak a különböző döntések eredményeinek értékelésére. A modellek a várható eredmények vizuális ábrázolásai, és arra szolgálnak, hogy a döntéseket más alternatívákkal összehasonlítva szemléltessék.

A különböző várható eredmények és azok valószínűségeinek modellezésével a vállalkozások ezután kiválaszthatják a kedvező eredményt eredményező döntést.

A döntéselemzésben alkalmazott egyik leggyakoribb modell a döntési fák, amelyek olyan fa alakú modellek, amelyek “ágakkal” rendelkeznek, amelyek a lehetséges kimeneteleket képviselik.

A döntési fákat azért használják, mert egyszerűen érthetőek, és értékes betekintést nyújtanak egy problémába azáltal, hogy megadják a különböző döntések kimeneteleit, alternatíváit és valószínűségeit. Ez megkönnyíti annak értékelését, hogy melyik döntés eredményezi a legkedvezőbb eredményt.

Várható érték (EV)

A modell felépítése után fontos megtalálni a várható értéket (EV)Várható értékA várható érték (más néven EV, várakozás, átlag vagy átlagérték) a véletlen változók hosszú távú átlagértéke. A várható érték annak értékelésére is utal, hogy melyik döntés eredményezi a legkedvezőbb eredményt.

Emlékezzünk arra, hogy a döntési fák az összes lehetséges eredményt megadják az alternatívákhoz képest. A várható érték kiszámításával megfigyelhetjük az összes döntés átlagos kimenetelét, majd megalapozott döntést hozhatunk.

A várható érték kiszámításához szükségünk van az egyes kimenetek valószínűségére és a kapott értékre. A várható érték képlete a következő:

EV = (A valószínűség * A várható nyereség A) + (B valószínűség * A várható nyereség A)

Ez a képlet feltételezi, hogy egy üzleti döntésnek két kimenetele van – siker vagy kudarc. Mindkét kimenetel A vagy B valószínűséggel ábrázolható. Az Expected Payoff az egyes kimenetekkel várható nyereségre vagy veszteségre utal.

Ha több döntést kell meghozni, az üzleti vállalkozás kiszámítja az egyes döntések várható értékét, hogy meghatározza, melyik a legkedvezőbb.

Világbeli példa

Tegyük fel, hogy egy ruházati üzlet második telephelyet nyit, és el akarja dönteni, hogy San Franciscóban vagy New Yorkban nyisson. A telephely megnyitása mindkét városban különböző tőkekiadásokkal járA tőkekiadásokA tőkekiadások olyan pénzeszközökre utalnak, amelyeket egy vállalat hosszú távú eszközök vásárlására, fejlesztésére vagy karbantartására fordít, hogy javítsa és bizonyítsa a különböző sikerrátákat.

A döntési fa megalkotása előtt össze kell gyűjtenünk a vonatkozó adatokat:

Az adatok összegyűjtése után az egyes döntések alapján megalkothatjuk a döntési fát:

A döntési fa minden egyes döntéshez numerikus adatokat is tartalmaz a várható érték kiszámításához. A négyzetek a döntéseket, a körök pedig az eredményeket jelölik. A négyzetekből elágazó vonalak a lehetséges döntéseket, míg a körökből elágazó vonalak a várható eredményeket jelentik.

A modell tartalmazza az egyes helyszínek megnyitásával kapcsolatos költségeket is. A San Franciscóban való nyitáshoz az üzletnek 2 millió dollárt kell befektetnie, míg a New York-i helyszín 5 millió dolláros befektetést igényel.

A várható kifizetési összegek a lehetséges bevételt jelentik, ha az üzlet sikeres, illetve a lehetséges veszteséget, ha az üzlet nem sikerül.

Hogy értékeljük, melyik döntés a kedvezőbb, kiszámítjuk az egyes döntések várható értékét.

EV = (A valószínűség * A várható kifizetés) + (B valószínűség * A várható kifizetés)

• EV (San Francisco) = (0.4 * 15 000 000 $) + (0,6 * – 4 000 000 000 $) = 3 600 000 $
• EV (New York) = (0,3 * 30 000 000 $) + (0.7 * -$10.000.000) = $8.300.000

Ezután le kell vonnunk a kezdeti tőkekiadásokat, hogy megtaláljuk a nettó nyereséget/veszteséget:

• San Francisco: $3.600.000 – $2.000.000 = $1.600.000
• New York: $8,300,000 – $5,000,000 = $3,300,000

Az egyes eredmények várható értékének kiszámítása után összehasonlíthatjuk őket, hogy melyik eredmény a jobb. Ebben az esetben úgy tűnik, hogy egy New York-i üzlet megnyitása nagyobb nettó nyereséget eredményez, mint egy San Franciscó-i üzlet megnyitása.

Kiegészítő források

A CFI a Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™CBCA™ minősítés hivatalos szolgáltatójaA Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™ akkreditáció a hitelelemzők globális szabványa, amely kiterjed a pénzügyekre, számvitelre, hitelelemzésre, cash flow elemzésre, covenant modellezésre, hiteltörlesztésre stb. tanúsítási programra, amelynek célja, hogy bárkit világszínvonalú pénzügyi elemzővé tegyen.

A pénzügyi elemzéssel kapcsolatos ismereteinek folyamatos tanulása és fejlesztése érdekében erősen ajánljuk az alábbi további forrásokat:

• DöntésfaDöntésfaA döntésfa egy faszerű felépítésű támogató eszköz, amely modellezi a valószínű eredményeket, az erőforrások költségeit, a segédeszközöket és a lehetséges következményeket.
• Folyamatdiagram sablonokFolyamatdiagram sablonokA folyamatábrák kiválóan alkalmasak az üzleti folyamatok tömör leírására anélkül, hogy a szerkezet és a részletesség rovására mennének. Az alábbiakban négy minta folyamatábrasablon
• Döntéstámogató rendszer (DSS)Döntéstámogató rendszer (DSS)A döntéstámogató rendszer (DSS)A döntéstámogató rendszer olyan információs rendszer, amely segíti a vállalkozást az ítélőképességet, határozottságot és a
• működésmenedzsmentműködésmenedzsmentA működésmenedzsment az üzleti élet olyan területe, amely a szervezeten belüli hatékonyság maximalizálása érdekében az üzleti gyakorlatok adminisztrációjával foglalkozik. Ez