Rozhodovací analýza (DA)

Co je to rozhodovací analýza (DA)?

Rozhodovací analýza (DA) je forma rozhodováníEtické rozhodováníEtické rozhodování ve financích je ideologie rozhodování, která vychází ze základní morální filozofie dobra a zla. Etické rozhodování, které zahrnuje identifikaci a posouzení všech aspektů rozhodnutí a přijetí opatření na základě rozhodnutí, které přináší nejpříznivější výsledek.

Cílem analýzy rozhodování je zajistit, aby rozhodnutí byla přijímána se všemi dostupnými relevantními informacemi a možnostmi. Může ji například využít korporace při rozhodování o milionových investicích nebo jednotlivec při rozhodování o svých úsporách na důchod.

Jako formu rozhodování lze základy rozhodovací analýzy využít k řešení mnoha problémů, od složitých obchodních otázek až po jednoduché každodenní problémy.

Jak funguje rozhodovací analýza

Rozhodovací analýza umožňuje společnostem vyhodnocovat a modelovat potenciální výsledky různých rozhodnutí s cílem určit správný postup. Aby byla analýza efektivní, musí podnik pochopit více aspektů problému, aby výsledkem bylo dobře informované rozhodnutí.

Analýza zahrnuje pochopení různých cílů, výsledků a souvisejících nejistot, včetně použití pravděpodobností k měření očekávaných výsledků různých rozhodnutí.

Jedním z nejdůležitějších aspektů je zarámování problému způsobem, který umožňuje další analýzu. Rámcování je obvykle první částí rozhodovací analýzy a zahrnuje vytvoření rámce pro hodnocení problému z více hledisek. Mohou zahrnovat prohlášení o příležitostech, akční body a opatření k dosažení úspěchuKlíčové ukazatele výkonnosti (KPI)Klíčové ukazatele výkonnosti (KPI) jsou metriky používané k pravidelnému sledování a hodnocení výkonnosti organizace směrem k dosažení konkrétních cílů. Používají se také k měření celkové výkonnosti společnosti.

Po stanovení rámce lze vytvořit model pro hodnocení příznivosti různých výsledků. Příkladem modelů jsou rozhodovací stromy a diagramy vlivu.

Rozhodovací stromy

Po vytvoření rámce pro hodnocení problému se obvykle používají modely pro hodnocení výsledků různých rozhodnutí. Modely jsou vizuální reprezentace očekávaných výsledků a používají se k ilustraci rozhodnutí ve srovnání s jinými alternativami.

Pomocí modelování různých očekávaných výsledků a jejich pravděpodobností pak mohou podniky vybrat rozhodnutí, které přinese příznivý výsledek.

Jedním z nejběžnějších modelů zapojených do rozhodovací analýzy jsou rozhodovací stromy, což jsou modely ve tvaru stromu s „větvemi“, které představují potenciální výsledky.

Rozhodovací stromy se používají, protože jsou jednoduché na pochopení a poskytují cenný vhled do problému tím, že poskytují výsledky, alternativy a pravděpodobnosti různých rozhodnutí. Díky tomu lze snadno vyhodnotit, které rozhodnutí vede k nejvýhodnějšímu výsledku.

Očekávaná hodnota (EV)

Po sestavení modelu je důležité zjistit očekávanou hodnotu (EV)Očekávaná hodnotaOčekávaná hodnota (známá také jako EV, očekávání, průměr nebo střední hodnota) je dlouhodobá průměrná hodnota náhodných veličin. Očekávaná hodnota také slouží k vyhodnocení, které rozhodnutí vede k nejvýhodnějšímu výsledku.

Připomeňte si, že rozhodovací stromy poskytují všechny možné výsledky v porovnání s alternativami. Výpočtem očekávané hodnoty můžeme sledovat průměrné výsledky všech rozhodnutí a poté učinit informované rozhodnutí.

Pro výpočet očekávané hodnoty potřebujeme pravděpodobnost každého výsledku a výslednou hodnotu. Vzorec pro výpočet očekávané hodnoty je následující:

EV = (pravděpodobnost A * očekávaná výplata A) + (pravděpodobnost B * očekávaná výplata A)

Tento vzorec předpokládá, že obchodní rozhodnutí má dva výsledky – úspěch nebo neúspěch. Každý výsledek může být reprezentován pravděpodobností A nebo B. Očekávaná výhra se vztahuje k zisku nebo ztrátě očekávané u každého výsledku.

Pokud je třeba učinit více rozhodnutí, podnik vypočítá očekávanou hodnotu pro každé rozhodnutí, aby určil, které je nejvýhodnější.

Příklad z reálného světa

Předpokládejme, že obchod s oblečením otevírá druhou pobočku a chce se rozhodnout, zda otevřít v San Francisku nebo v New Yorku. Otevření provozovny v obou městech si vyžádá různé kapitálové výdajeKapitálové výdajeKapitálové výdaje se vztahují k finančním prostředkům, které podnik používá na nákup, zlepšení nebo údržbu dlouhodobého majetku za účelem zlepšení a prokázání různé míry úspěšnosti.

Před sestavením rozhodovacího stromu budeme muset shromáždit příslušná data:

Po shromáždění dat můžeme na základě jednotlivých rozhodnutí sestavit rozhodovací strom:

Pro každé rozhodnutí obsahuje rozhodovací strom také číselné údaje pro výpočet očekávané hodnoty. Čtverečky představují rozhodnutí a kolečka výsledky. Čáry větvící se ze čtverců představují možná rozhodnutí, zatímco čáry větvící se z kruhů představují očekávané výsledky.

Model zahrnuje také náklady spojené s otevřením každého místa. Pro otevření v San Francisku bude muset obchod investovat 2 miliony dolarů, zatímco umístění v New Yorku bude vyžadovat investici 5 milionů dolarů.

Očekávané výše výplat představují potenciální příjmy v případě úspěchu obchodu nebo potenciální ztrátu v případě neúspěchu obchodu.

Pro vyhodnocení, které rozhodnutí je výhodnější, vypočítáme očekávanou hodnotu pro každé rozhodnutí.

EV = (pravděpodobnost A * očekávaná výplata A) + (pravděpodobnost B * očekávaná výplata A)

• EV (San Francisco) = (0.4 * 15 000 000 USD) + (0,6 * -4 000 000 USD) = 3 600 000 USD
• EV (New York) = (0,3 * 30 000 000 USD) + (0.7 * -$10 000 000) = $8 300 000

Poté musíme odečíst počáteční kapitálové výdaje, abychom zjistili čistý zisk/ztrátu:

• San Francisco: $3 600 000 – $2 000 000 = $1 600 000
• New York:

Po výpočtu očekávané hodnoty každého výsledku je můžeme porovnat a zjistit, který výsledek je výhodnější. V tomto případě se zdá, že otevření prodejny v New Yorku přinese vyšší čistý zisk než prodejna v San Francisku.

Další zdroje

CFI je oficiálním poskytovatelem certifikace Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™CBCA™Akreditace Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™ je celosvětovým standardem pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, úvěrovou analýzu, analýzu peněžních toků, modelování smluv, splácení úvěrů a další. certifikační program, jehož cílem je přeměnit každého na prvotřídního finančního analytika.

Chcete-li se dále vzdělávat a rozvíjet své znalosti finanční analýzy, vřele doporučujeme další níže uvedené zdroje:

• Rozhodovací stromRozhodovací strom je podpůrný nástroj se stromovou strukturou, který modeluje pravděpodobné výsledky, náklady na zdroje, užitek a možné důsledky.
• Šablony vývojových diagramůŠablony vývojových diagramůVývojové diagramy jsou skvělé pro stručný popis podnikových procesů bez kompromisů ve struktuře a podrobnosti. Níže jsou uvedeny čtyři vzorové šablony vývojových diagramů
• Systém pro podporu rozhodování (DSS)Systém pro podporu rozhodování (DSS)Systém pro podporu rozhodování (DSS) je informační systém, který pomáhá podniku při rozhodovacích činnostech vyžadujících úsudek, rozhodování a
• Řízení provozuŘízení provozuŘízení provozu je obor zabývající se správou obchodních postupů s cílem maximalizovat efektivitu v organizaci. Jedná se

o management.