Analiză decizională (DA)

Ce este analiza decizională (DA)?

Analiza decizională (DA) este o formă de luare a deciziilorDecizie eticăDecizia etică în finanțe este o ideologie de luare a deciziilor care se bazează pe o filozofie morală de bază a binelui și a răului. Decizia etică care implică identificarea și evaluarea tuturor aspectelor unei decizii și luarea de măsuri pe baza deciziei care produce cel mai favorabil rezultat.

Obiectivul analizei decizionale este de a se asigura că deciziile sunt luate cu toate informațiile și opțiunile relevante disponibile. De exemplu, o corporație o poate folosi pentru a lua decizii de investiții de milioane de dolari, sau o persoană o poate folosi pentru a decide cu privire la economiile sale pentru pensie.

Ca formă de luare a deciziilor, fundamentele analizei decizionale pot fi folosite pentru a rezolva o multitudine de probleme, de la probleme complexe de afaceri la probleme simple de zi cu zi.

Cum funcționează analiza deciziilor

Analiza deciziilor permite corporațiilor să evalueze și să modeleze rezultatele potențiale ale diferitelor decizii pentru a determina cursul corect de acțiune. Pentru a fi eficientă, întreprinderea trebuie să înțeleagă mai multe aspecte ale unei probleme pentru a avea ca rezultat o decizie bine informată.

Analiza presupune înțelegerea diferitelor obiective, rezultate și incertitudini implicate, inclusiv utilizarea probabilităților pentru a măsura rezultatul așteptat al diferitelor decizii.

Unul dintre cele mai importante aspecte implică încadrarea problemei într-un mod care să permită o analiză ulterioară. Încadrarea este, de obicei, prima parte a analizei decizionale și implică crearea unui cadru pentru a evalua problema din mai multe perspective. Acestea pot include declarații de oportunitate, elemente de acțiune și măsuri de succesIndicatori cheie de performanță (KPI)Indicatorii cheie de performanță (KPI)Indicatorii cheie de performanță (KPI) sunt măsurători utilizate pentru a urmări și evalua periodic performanța unei organizații în vederea atingerii unor obiective specifice. Aceștia sunt, de asemenea, utilizați pentru a evalua performanța globală a unei companii.

După ce cadrul este stabilit, se poate dezvolta un model pentru a evalua favorabilitatea diferitelor rezultate. Exemple de modele sunt arborii de decizie și diagramele de influență.

Arbori de decizie

După crearea unui cadru de evaluare a unei probleme, modelele sunt utilizate de obicei pentru a evalua rezultatele diferitelor decizii. Modelele sunt reprezentări vizuale ale rezultatelor așteptate și sunt utilizate pentru a ilustra deciziile în comparație cu alte alternative.

Prin modelarea diferitelor rezultate așteptate și a probabilităților acestora, întreprinderile pot selecta apoi decizia care produce un rezultat favorabil.

Unul dintre cele mai comune modele implicate în analiza deciziilor este reprezentat de arborii de decizie, care sunt modele în formă de arbore cu „ramuri” care reprezintă rezultatele potențiale.

Arborele de decizie este utilizat deoarece este simplu de înțeles și oferă o perspectivă valoroasă asupra unei probleme, furnizând rezultatele, alternativele și probabilitățile diferitelor decizii. Acest lucru facilitează evaluarea deciziei care duce la cel mai favorabil rezultat.

Valoarea așteptată (EV)

După construirea unui model, este important să se găsească valoarea așteptată (EV)Valoarea așteptatăValoarea așteptată (cunoscută și sub numele de EV, așteptare, medie sau valoare medie) este o valoare medie pe termen lung a variabilelor aleatoare. Valoarea așteptată indică, de asemenea, pentru a evalua care decizie duce la cel mai favorabil rezultat.

Reamintim că arborii decizionali oferă toate rezultatele posibile în comparație cu alternativele. Prin calcularea valorii așteptate, putem observa rezultatele medii ale tuturor deciziilor și apoi să luăm o decizie în cunoștință de cauză.

Pentru a calcula valoarea așteptată, avem nevoie de probabilitatea fiecărui rezultat și de valoarea rezultată. Formula pentru valoarea așteptată este următoarea:

EV = (Probabilitate A * Câștig așteptat A) + (Probabilitate B * Câștig așteptat A)

Această formulă presupune că o decizie de afaceri are două rezultate – succes sau eșec. Fiecare rezultat poate fi reprezentat de Probabilitatea A sau B. Rezultatul așteptat se referă la câștigul sau pierderea așteptată cu fiecare rezultat.

Dacă există mai multe decizii care trebuie luate, o afacere va calcula valoarea așteptată pentru fiecare decizie pentru a determina care este cea mai favorabilă.

Exemplu din lumea reală

Să presupunem că un magazin de îmbrăcăminte deschide o a doua locație și vrea să decidă dacă să deschidă în San Francisco sau New York. Deschiderea unei locații în oricare dintre cele două orașe va implica cheltuieli de capital diferiteCheltuieli de capitalCheltuielile de capital se referă la fondurile care sunt folosite de o companie pentru achiziționarea, îmbunătățirea sau întreținerea activelor pe termen lung pentru a îmbunătăți și a demonstra diferite rate de succes.

Înainte de a construi un arbore decizional, va trebui să adunăm date relevante:

După colectarea datelor, putem construi arborele decizional pe baza fiecărei decizii:

Pentru fiecare decizie, arborele decizional include, de asemenea, date numerice pentru a calcula valoarea așteptată. Pătratele reprezintă deciziile, iar cercurile reprezintă rezultatele. Liniile care se ramifică din pătrate reprezintă alegerile posibile, în timp ce liniile care se ramifică din cercuri reprezintă rezultatele așteptate.

Modelul include, de asemenea, costurile asociate cu deschiderea fiecărei locații. Pentru a se deschide în San Francisco, magazinul va trebui să investească 2 milioane de dolari, în timp ce o locație din New York va necesita o investiție de 5 milioane de dolari.

Sumele rezultatelor așteptate reprezintă venitul potențial în cazul în care magazinul reușește, sau pierderea potențială în cazul în care magazinul eșuează.

Pentru a evalua care decizie este mai favorabilă, vom calcula valoarea așteptată pentru fiecare decizie.

EV = (Probabilitate A * Câștig așteptat A) + (Probabilitate B * Câștig așteptat A)

• EV (San Francisco) = (0.4 * 15.000.000 de dolari) + (0,6 * – 4.000.000 de dolari) = 3.600.000 de dolari
• EV (New York) = (0,3 * 30.000.000 de dolari) + (0.7 * -10.000.000 $) = 8.300.000 $

Apoi, trebuie să deducem cheltuielile de capital inițiale pentru a afla câștigul/pierderea netă:

• San Francisco: 3.600.000 $ – 2.000.000 $ = 1.600.000 $
• New York: 8.300.000 $ – 5.000.000 $ = 3.300.000 $

După ce calculăm valoarea așteptată a fiecărui rezultat, le putem compara pentru a vedea care rezultat este preferabil. În acest caz, deschiderea unui magazin în New York pare să aibă ca rezultat un câștig net mai mare decât un magazin în San Francisco.

Resurse suplimentare

CFI este furnizorul oficial al certificării Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™CBCA™Acreditarea Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™ este un standard global pentru analiștii de credit care acoperă finanțe, contabilitate, analiză de credit, analiză a fluxurilor de numerar, modelare de convenții, rambursări de împrumuturi și multe altele. program de certificare, conceput pentru a transforma pe oricine într-un analist financiar de clasă mondială.

Pentru a continua să învățați și să vă dezvoltați cunoștințele de analiză financiară, vă recomandăm cu căldură resursele suplimentare de mai jos:

• Arborele de decizieArborele de decizieUn arbore de decizie este un instrument de sprijin cu o structură arborescentă care modelează rezultatele probabile, costul resurselor, utilitățile și posibilele consecințe.
• Flowchart TemplatesFlowchart TemplatesFlowchart TemplatesFlowchart-urile sunt excelente pentru a descrie procesele de afaceri în mod concis, fără a face compromisuri în ceea ce privește structura și detaliile. Mai jos sunt prezentate patru modele de exemple de diagrame de flux
• Sistem de asistență decizională (DSS)Sistem de asistență decizională (DSS)Un sistem de asistență decizională (DSS)Un sistem de asistență decizională (DSS) este un sistem informațional care ajută o afacere în activitățile de luare a deciziilor care necesită judecată, determinare și a
• Managementul operațiilorManagementul operațiilorManagementul operațiilor este un domeniu al afacerilor care se ocupă cu administrarea practicilor de afaceri pentru a maximiza eficiența în cadrul organizației. Acesta